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Este curso tiene un enfoque eminentemente práctico, orientado a que los asistentes comprendan, apliquen y resuelvan situaciones reales relacionadas con la facturación, la factura electrónica y el Suministro Inmediato de Información (SII).
A lo largo de la jornada se trabajará con supuestos reales, ejemplos habituales en empresas y despachos profesionales, análisis de errores frecuentes y revisión de criterios administrativos y sancionadores. El objetivo es que el participante sepa cómo actuar correctamente en su día a día, minimizando riesgos fiscales y evitando contingencias ante la Agencia Tributaria.
Se profundizará en el conocimiento de las consecuencias fiscales y contables de las facturas como documentos que permiten justificar los gastos y deducciones de los empresarios y profesionales. Repasaremos todos los aspectos del soporte documental correcto de las facturas para su posterior deducibilidad y si las facturas emitidas y soportadas se adecuan a los requisitos del Reglamento. Asimismo, se analizará el funcionamiento del Sistema Inmediato de la Información del IVA (SII) y cómo afecta a la empresa este nuevo proceso de gestión del IVA.
Precio Asociado ASPRIMA: 96.80€
· Obligación de expedir, entregar y conservar factura.
· ¿Cuándo hay obligación real y cuándo no? Casos habituales en empresa.
· Plazosdeexpediciónyenvíodefacturas:Erroresmásfrecuentesyconsecuencias prácticas.
· Factura simplificada, factura completa.
· Expedición de factura por terceros.
· Cómo funciona en la práctica y qué responsabilidades existen.
· Requisitos y contenido de la factura.
· Notas fiscales a incluir en las facturas.
· Plazo, moneda, lengua de expedición de facturas.
· Facturas recapitulativas y rectificativas. Duplicado de facturas.
· Consultas vinculantes, doctrina sobre facturación.
DEL SUMINISTRO INMEDIATO DE INFORMACIÓN– SII
· Qué es el SIIy cómo funciona en la práctica diaria.
· A quien afecta el SII. Opción voluntaria.
· Plazos de comunicación de facturas y modo de cálculo
· Ventajas y Desventajas del SII.
· Claves de operaciones.
· La prorrata y sectores diferenciados en el SII. Operaciones exentas y no sujetas.
· Consultas vinculantes, doctrina sobre SII.
· Asistentes virtuales y elementos de ayuda. Servicio Pre-303
· Como cumplir con la obligación del SII. Formularios, paso a paso en web AEAT
· Como consultar que información tiene el SII. Formularios, paso a paso en web AEAT
· Errores habituales en el SII ,requerimientos y cómo solucionarlos.
· Sanciones incumplimiento facturación y SII.
· Casos prácticos reales de Procedimientos de comprobación y sancionadores.
FACTURA ELECTRÓNICA
· Qué es la factura electrónica obligatoria y conceptos relacionados.
· Tipos de factura electrónica y diferencias prácticas.
· A quién afecta la factura electrónica obligatoria. Excepciones.
· Plazos de obligación.
· Formatos admitidos de factura electrónica obligatoria.
· Composición del sistema de factura electrónica obligatoria.
· Plataformas electrónicas ,tipos e interoperabilidad.
· Estados de transmisión y pago de factura electrónica obligatoria.
· Destino de la información facilitada.
VERIFACTU
· Qué es el VeriFactu.
· A quién afecta y quien está obligado. Como evitarlo.
· Factura emitidas por terceros.
· Cumplimiento de obligaciones VeriFactu.
· Proceso de transmisión de información.
· Entrada en vigor. Plazos.
· Requisitos de sistemas informáticos VeriFactu.
· Contenido del registro de información VeriFactu.
· Generación de registros de modificación y anulación.
· TicketBai y Batuz: Qué son, a quienes afectan y cómo funcionan.