A continuación, se pondrá a disposición de los asistentes un check-list operativo que servirá de guía práctica para la presentación del modelo. Entre los puntos que se analizarán figuran los ajustes permanentes y temporarios, el tratamiento fiscal del inmovilizado material e inversiones inmobiliarias, la correcta aplicación de amortizaciones, provisiones y deterioros, la valoración de existencias y la regularización de errores contables con impacto fiscal. También se abordarán cuestiones críticas como la morosidad, los gastos por atenciones a clientes, las operaciones vinculadas, las retribuciones a socios y administradores, los gastos financieros y otros gastos contables fiscalmente no deducibles, sin olvidar la optimización de las cuentas corrientes con socios.

La recta final se centrará en la estrategia: Compensación de las bases imponibles negativas, la reserva de nivelación y de capitalización, así como qué deducciones o bonificaciones encajan mejor según el perfil de la sociedad.

PROGRAMA:

1. Aspectos Introductorios y Procedimiento de Liquidación

• Aspectos Introductorios y desarrollo de la base legal de trabajo
• Actualización Normativa para la preparación del Impuesto sobre Sociedades
• Aspectos Subjetivo y determinación de la base imponible.
• Esquema de Liquidación

2. Check-list para la liquidación del Impuesto sobre  Sociedades

• Catálogo de Ajustes permanentes y temporarios.
• Tratamiento Fiscal del Inmovilizado Material y de las Inversiones Inmobiliarias. Afectaciones a la Actividad
• Amortizaciones, Provisiones y Deterioros.
• Valoración de existencias.
• Errores en los saldos de las cuentas contables con implicaciones Fiscales. Regularizaciones.
• Enfoque en el tratamiento fiscal de la morosidad y gastos por atenciones a clientes.
• Operaciones vinculadas.
• Retribuciones a socios y administradores,
• Tratamiento Fiscal de los gastos financieros.
• Gastos fiscalmente no deducibles, alquileres no declarados, y
• Optimización en el Impuesto sobre Sociedades de la Cuenta Corrientes con Socio y administrador.
• Revisión de la documentación justificativa.

3. Estrategias de Optimización Fiscal en la preparación  del Modelo 200

• Mejora del patrimonio neto. Reserva de nivelación y capitalización.
• Uso y límites en la Compensación de las Bases Imponibles Negativas (BINs).
• Selección y aplicación de deducciones y Bonificaciones